ST仁智(002629.CN)

涉嫌虚构业务入账等三大信披问题 *ST仁智将领罚单

时间:20-08-19 08:33    来源:东方财富网

原标题:涉嫌虚构业务入账等三大信披问题 *ST仁智(002629)将领罚单


事实上,近期收到证监会处罚事先告知书的A股上市公司不止延安必康一家。*ST仁智(002629)也难逃被监管部门处罚的命运。《投资快报》记者获悉,不久前的2020年8月14日,*ST仁智收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。相关受损股民针对该公司的民事证券维权也即将开启。

2017年涉嫌虚增应收近亿元

证监会查明,*ST仁智(涉事时证券简称为仁智股份)涉嫌多项信披问题。

首先,虚构业务入账,2017年年度报告存在虚假记载。2017年,仁智股份与大庆国世能科学技术有限公司(以下简称“国世能”)签订《工程合作商务合同》,承接开展油服业务。其后,仁智股份与大庆开拓者工程勘探有限公司(以下简称“开拓者”)签订《工程合作商务合同》,将承接自国世能的业务外包给开拓者。上述合同及相关协议等未实际履行,仁智股份以冲砂、检泵等井下作业确认营业收入,并通过相关账户资金划转实现应收账款回款。仁智股份2017年就上述油服业务累计确认营业收入3,298.84万元,确认营业成本947.04万元。

2017年11月及12月,仁智股份向黑龙江建龙钢铁有限公司、鞍山市泰合商贸有限公司等采购无缝钢管、平端套管,并加价出售给大庆达力普钢管制造有限公司,大庆西姆莱斯石油专用管制造有限公司等。相关钢贸业务无货运单据及货权证明单等资料,系虚构业务。仁智股份2017年就上述钢贸业务确认营业收入5,742.87万元,确认营业成本5,132.48万元。

2017年,仁智股份通过虚构上述油服业务及钢贸业务,虚增营业收入9,041.72万元,虚增营业成本6,079.52万元,其披露的2017年年报存在虚假记载。仁智股份于2019年4月12日发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》,披露2017年公司部分业务存在虚假记载,并对2017年度财务报表进行追溯调整。

其次,未按规定披露开立商业承兑汇票事项。2018年,仁智股份时任董事长兼总裁陈昊旻、董事长助理陈伯慈,要求公司出纳在没有真实商业背景的情况下,向广东中经通达供应链管理有限责任公司(以下简称“中经通达”)开具大额电子商业承兑汇票:2018年1月,开具商业承兑汇票14张,总额2.11亿元,到期日为2019年1月30日;2018年4月,开具商业承兑汇票10张,总额5,000万元,到期日为2018年10月19日。2018年7月及9月,中经通达通过背书向仁智股份返还商业承兑汇票1.14亿元。剩余商业承兑汇票1.47亿元被背书转让或用于质押担保引发后续诉讼事宜。

证监会查明,仁智股份未就上述开具商业承兑汇票行为履行内部审议程序,亦未在2018年一季报、2018年半年报中如实披露对外开具商业承兑汇票事项。2018年10月20日,仁智股份发布《关于公司未履行内部审批决策程序开具商业承兑汇票暨提起诉讼的公告》,首次披露公司存在违规开具商业承兑汇票行为。2018年10月29日,仁智股份披露《2018年第三季度报告全文》,对财务报表相关科目进行了调整。

4000万资金拆借瞒而不报

此外,仁智股份还涉嫌存在未按约定披露资金拆借事项。2017年3月,仁智股份向安投融(北京)金融信息有限公司(以下简称“安投融”)借款3,000万元。名义出借人李俊男与仁智股份签署《借款及保证协议》,由关联方浙江豪业商贸有限公司、西藏翰澧电子科技合伙企业(有限合伙)(以下简称“西藏翰澧”)、金环、陈昊旻承担连带担保责任。同日,仁智股份,陈昊旻签订《委托收付资金协议》,约定上述借款由陈昊旻账户收取并偿还借款本金及利息,后3,000万元借款直接打入陈昊旻账户。陈昊旻时任仁智股份董事,且系期间公司实际控制人金环配偶,为仁智股份关联方,上述借款行为构成关联方非经营性资金占用。仁智股份未就借款事项履行审议程序,未按《上市公司信息披露管理办法》第三十条、第四十八条以及《深圳证券交易所股票上市规定》(2014年修订)10.2.3条等规定履行临时披露义务,亦未在2017年一季报及后续相关定期报告中如实披露。

2018年3月,仁智股份全资子公司上海衡都投资有限责任公司与中经通达签订《借款担保合同》,向其借款1,000万元,仁智股份、西藏翰澧对此提供担保,陈昊旻作为仁智股份法定代表人在合同上签字。仁智股份未在2018年一季报及后续相关定期报告中如实披露上述借款事项。

这两个区间股民可密切关注正式罚单

根据当事人违法行为的事实、性质、情节,依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定,浙江监管局拟决定:对仁智股份责令改正,给予警告,并处以30万元罚款;对陈昊旻给予警告,并处以30万元罚款;对陈伯慈给予警告,并处以15万元罚款;对林材松、黄文郁、金环给予警告,并分别处以8万元罚款;对池清、吴朴、毕浙东、李芝尧、王晓、曹晓伦、冯芳、王友钊、嵇子薇、陈凯、刘捷、杨江给予警告,并分别处以3万元罚款;拟对陈昊旻采取5年证券市场禁入。

据悉,一旦证监会正式罚单下达,针对该公司的民事证券维权索赔行动就可以正式展开了。根据目前的公开信息,维权律师认为符合索赔条件的股民分为两个区间:2018年4月27日到2019年4月12日之间买入仁智股份股票,并且在2019年4月12日后卖出或继续持有股票存在损失的投资者,以及在2017年3月1日到2019年4月25日期间买入仁智股份(*ST仁智,002629)股票,并在2019年4月26日后卖出或继续持有该股票的受损投资者。

(文章来源:财富动力网)